IFRS 9 · IPSAS 41 · الخليج
مخصصات خسائر ائتمانية متوقعة يمكن الدفاع عنها، للمديرين الماليين وفرق المالية في دول الخليج، مصممة لدعم متطلبات IFRS 9 وIPSAS 41 دون الحاجة إلى بناء فريق كمّي داخلي.
عملية احتساب المخصص
تاريخ التقرير 30 يونيو 2026
إجمالي التعرض
75.2M
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة
2.3M
زيادة بمقدار 8.7%مقارنة بالفترة السابقة
| فئة الأعمار | الرصيد | معدل الخسارة | معدل الخسارة | الخسائر المتوقعة |
|---|---|---|---|---|
| غير مستحق | 42,150 | 0.4% | 168.6 | |
| 1–30 يومًا | 18,420 | 1.2% | 221.0 | |
| 31–60 يومًا | 7,860 | 3.5% | 275.1 | |
| 61–90 يومًا | 3,240 | 8.9% | 288.4 | |
| 91–180 يومًا | 2,110 | 21.4% | 451.5 | |
| أكثر من 180 يومًا | 1,380 | 64.0% | 883.2 | |
| الإجمالي | 75,160 | 3.04% | 2,287.8 |
التحدي
مصفوفات المخصصات المحفوظة في ملفات شخصية تتعطل بصمت: معادلة منسوخة خطأً، أو معدل مُدخل يدويًا، أو نسختان متداولتان. يتغير الرقم ولا أحد يعرف السبب.
في نهاية كل عام تتكرر الأسئلة ذاتها: كيف اشتُقت معدلات الخسارة، وما الذي يحرّك التعديل الاستشرافي، ومن اعتمد التعديل الإداري. وإعادة بناء الإجابات تستغرق أسابيع.
تُجمع تقارير أعمار الذمم والمدخلات الاقتصادية الكلية والقيود المحاسبية يدويًا في كل فترة، مما يشغل كبار الموظفين بإعداد البيانات بدلًا من مراجعتها.
آلية العمل
حمّل بيانات أعمار الذمم المدينة أو التعرضات من جداول البيانات أو من ملفات التصدير من نظام تخطيط موارد المؤسسة. تُربط الأعمدة مرة واحدة، ويُتحقق من كل ملف قبل استخدامه.
حدّد فئات الأعمار والشرائح ومعدلات الخسارة التاريخية والتعديلات الاستشرافية. يُحفظ كل تغيير كإصدار جديد مع اسم من أجراه وسببه.
احتسب وراجع واعتمد. صدّر جداول جاهزة للإفصاح مرفقة برقم عملية الاحتساب وإصدار الافتراضات والسجل الكامل.
المناهج
تتوقف معظم أدوات الخسائر الائتمانية المتوقعة عند IFRS 9، أما المنصة فتتعامل أيضًا مع IPSAS 41 بوصفه إطارًا قائمًا بذاته لتقارير القطاع العام.
خسائر ائتمانية متوقعة على مدى العمر منذ اليوم الأول عبر مصفوفة المخصصات، للذمم المدينة التجارية وأصول العقود وذمم الإيجار المدينة.
نموذج من ثلاث مراحل: خسائر متوقعة لاثني عشر شهرًا ما دامت مخاطر الائتمان مستقرة، وخسائر على مدى العمر عند زيادتها بصورة جوهرية.
المعيار المقابل لـ IFRS 9 في القطاع العام، للجهات الحكومية والجهات المرتبطة بالحكومة.
القدرات
سجل غير قابل للتعديل لعمليات الاستيراد وتغييرات الافتراضات (قبلها وبعدها، مع السبب) وعمليات الاحتساب والاعتمادات والتصديرات.
ابدأ بالمنصة الأساسية وأضف وحدات الأتمتة عندما تحتاجها إجراءاتك، لا قبل ذلك.
مساعدة في إعداد الردود على أسئلة المدقق الخارجي حول المنهجية والافتراضات.
جداول مصفوفة المخصصات وحركة الخسائر الائتمانية المتوقعة وأعمار الذمم بصيغتي XLSX وPDF، يحمل كل منها رقم عملية الاحتساب وإصدار الافتراضات.
أدِر كل كيان قانوني بعملته وتاريخ نهاية سنته المالية وإطاره المحاسبي، وتنقّل بينها من مكان واحد.
أدوار للمُعِدّ والمراجع مع اعتماد وفق مبدأ الفصل بين المُعِدّ والمعتمِد، إضافة إلى صلاحية اطلاع فقط يمكنك منحها لمدققك.
طريقتان للشراء
نقدم حلًا متكاملًا مصممًا وفق احتياجاتك، مع وحدات أتمتة متاحة عند الطلب.
ملف منظم لمصفوفة المخصصات للكيانات ذات الذمم المدينة البسيطة التي لا تحتاج إلى منصة.
الموارد
كيف تقسّم محفظة ذمم مدينة إقليمية إلى شرائح وتحدد أعمارها وتعاير معدلات خسارتها.
بناء تعديلات اقتصادية كلية وأوزان سيناريوهات يمكن الدفاع عنها لاقتصادات الخليج.
أين يتفق المعياران وأين يختلفان، وما يعنيه ذلك لمخصصك.
الأسئلة الشائعة
اطّلع على المنهجية وسجل التدقيق والمخرجات باستخدام بيانات نموذجية، وناقش كيف تتلاءم مع هيكل كياناتك.