للمديرين الماليين وفرق المالية في دول الخليج
نماذج وبرمجيات الخسائر الائتمانية المتوقعة لفرق المالية في الخليج وفق IFRS 9 وIPSAS 41. ملف Excel أو منصة مستضافة.
عملية احتساب المخصص
تاريخ التقرير 30 يونيو 2026
إجمالي التعرض
75.2M
مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة
2.3M
زيادة بمقدار 8.7%مقارنة بالفترة السابقة
| فئة الأعمار | الرصيد | معدل الخسارة | معدل الخسارة | الخسائر المتوقعة |
|---|---|---|---|---|
| غير مستحق | 42,150 | 0.4% | 168.6 | |
| 1–30 يومًا | 18,420 | 1.2% | 221.0 | |
| 31–60 يومًا | 7,860 | 3.5% | 275.1 | |
| 61–90 يومًا | 3,240 | 8.9% | 288.4 | |
| 91–180 يومًا | 2,110 | 21.4% | 451.5 | |
| أكثر من 180 يومًا | 1,380 | 64.0% | 883.2 | |
| الإجمالي | 75,160 | 3.04% | 2,287.8 |
التحدي
معظم مصفوفات المخصصات تعيش في ملف لا يفتحه إلا شخص واحد. تُسحب معادلة صفًا زيادة، أو يُكتب معدل فوق آخر، أو تدور نسختان في الوقت نفسه. يتغير المخصص ولا أحد يستطيع أن يقول لماذا.
في نهاية العام يسأل المدققون كيف اشتُقت معدلات الخسارة، وما الذي يقف وراء التعديل الاستشرافي، ومن اعتمد التعديل الإداري. إن لم تُحفظ طريقة الاحتساب، فإن إعادة بنائها تستغرق أسابيع.
في كل فترة يسحب أحدهم تقرير أعمار الذمم، ويحدّث المدخلات الاقتصادية الكلية، ويُعد القيود يدويًا. عادة ما يكون هذا شخصًا كبيرًا، والوقت يُخصم من المراجعة.
آلية العمل
والسجل يُكتب أثناء العمل.
حمّل بيانات أعمار الذمم المدينة أو التعرضات من جدول بيانات أو من ملف تصدير من نظام تخطيط موارد المؤسسة. تربط الأعمدة مرة واحدة. ويُفحص كل ملف بحثًا عن الثغرات والتكرار قبل أن يدخل عملية الاحتساب.
حدّد فئات الأعمار والشرائح ومعدلات الخسارة التاريخية والتعديلات الاستشرافية. عندما تتغير قيمة، تحفظ المنصة إصدارًا جديدًا، ومن غيّرها، والسبب.
شغّل الاحتساب، راجع النتائج، واعتمد الفترة. تحمل الجداول المصدّرة رقم عملية الاحتساب وإصدار الافتراضات وسجل التغييرات.
المناهج
كثير من أدوات الخسائر الائتمانية المتوقعة تتوقف عند IFRS 9. هذه تشغّل IPSAS 41 أيضًا، فتستطيع جهة مرتبطة بالحكومة أن تستخدم مسار العمل نفسه.
خسائر ائتمانية متوقعة على مدى العمر منذ اليوم الأول عبر مصفوفة المخصصات، للذمم المدينة التجارية وأصول العقود وذمم الإيجار المدينة.
نموذج من ثلاث مراحل: خسائر متوقعة لاثني عشر شهرًا ما دامت مخاطر الائتمان مستقرة، وخسائر على مدى العمر عند زيادتها بصورة جوهرية.
المعيار المقابل لـ IFRS 9 في القطاع العام، للجهات الحكومية والجهات المرتبطة بالحكومة.
القدرات
سجل غير قابل للتعديل للاستيراد وتغييرات الافتراضات (القيمة القديمة والجديدة والسبب) وعمليات الاحتساب والاعتمادات والتصديرات. أي رقم في تقرير يمكن إرجاعه إلى ملف الإدخال.
عندما يتغير IFRS 9 أو IPSAS 41 أو إرشادات الجهة الرقابية، نحدّث نموذجك ضمن الاشتراك. لن تحتاج إلى شراء نموذج جديد.
عندما يسأل مدققك عن طريقة احتساب مخصص ما، نجيب من سجل عملية الاحتساب. أما الإرشاد الأوسع حول المنهجية أو المحاسبة فيُحجز كاستشارة.
جداول مصفوفة المخصصات وحركة الخسائر الائتمانية المتوقعة وأعمار الذمم بصيغتي XLSX وPDF، يحمل كل منها رقم عملية الاحتساب وإصدار الافتراضات.
أدِر كل كيان قانوني بعملته وتاريخ نهاية سنته المالية وإطاره المحاسبي، وتنقّل بينها من مكان واحد.
أدوار للمُعِدّ والمراجع مع اعتماد وفق مبدأ الفصل بين المُعِدّ والمعتمِد، إضافة إلى صلاحية اطلاع فقط يمكنك منحها لمدققك.
الأسعار
1,000 دولار أمريكي شهريًا
لكل كيان. كل كيان إضافي بـ1,000 دولار أمريكي شهريًا.
مخصصك يُحتسب كل شهر أو ربع سنة، على نموذج يواكب المعايير.
20,000 دولار أمريكي
لمرة واحدة، بلا اشتراك.
ملف مصفوفة مخصصات لدفتر ذمم مدينة مباشر. ملكك بالكامل.
لا يناسب أيٌّ منهما وضعك؟ للمحافظ غير المعتادة أو إعادة العرض أو نموذج لمرة واحدة، نقدّم عرض سعر منفصلًا للاستشارات وأعمال Excel المخصصة. اطلب عرض سعر
الموارد
كيف تقسّم محفظة ذمم مدينة إقليمية إلى شرائح وتحدد أعمارها وتعاير معدلات خسارتها.
بناء تعديلات اقتصادية كلية وأوزان سيناريوهات يمكن الدفاع عنها لاقتصادات الخليج.
أين يتفق المعياران وأين يختلفان، وما يعنيه ذلك لمخصصك.
الأسئلة الشائعة
نمشّي معك المنهج وسجل التدقيق والمخرجات على دفتر نموذجي، ثم نتحدث عن كياناتك.